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挪用資金罪還是抽逃出資罪
發布時間:2008-12-11
案情介紹:甲某為向國外投資而與人合資設立乙公司,由于當年對欲向海外投資的公司有公司注冊資金數額的要求,甲某遂借款500萬元注入乙公司,公司注冊成立后甲某通過走帳形式將相應款項轉出,用于歸還前述借款。2003年9月甲某被刑拘,2003年12月公安局以甲某涉嫌挪用資金罪向檢察院移送審查起訴,家屬委托律師作為辯護人,律師向檢察院提出辯護意見,2004年6月檢察院以甲某涉嫌抽逃出資罪向法院提起公訴,甲某最終被判有期徒刑2年。
律師分析和提示:
根據我國刑法及相關司法解釋,構成挪用資金罪且數額巨大的,處3年以上10年以下有期徒刑,挪用資金20萬元以上,屬于“數額巨大”的起點標準(上海);構成抽逃出資罪的,處5年以下有期徒刑或者拘役。顯然前者刑罰尺度更嚴厲。本案如果定挪用資金罪,被告人起點刑為3年,根據其數額情節,將獲刑4年以上。
根據主客觀一致原則,我們認為該案被告人客觀方面雖看似具有挪用特征,但主觀方面是基于抽逃出資的動機和目的,故被告人行為構成抽逃出資罪而非挪用資金罪。檢察機關最終接受了我們的意見。
附:
上海市黃浦區人民檢察院
起訴書
滬黃檢刑訴(2004)6號
被告人甲某,甲某因涉嫌挪用資金罪,于2003年9月27日被上海市公安局黃浦分局刑事拘留,同年11月3日經本院批準逮捕,同日由上海市公安局黃浦分局執行逮捕。
本案由上海市公安局黃浦分局偵查終結,以被告人甲某涉嫌挪用資金罪,于2003年12月30日向本院移送審查起訴。本院受理后,于同年12月31日已告知被告人甲某有權委托辯護人,同日告知被害單位有權委托訴訟代理人。經審查,于2004年2月10日、4月15日退回補充偵查,上海市公安局黃浦分局于2004年5月14日補充偵查終結,移送本院審查起訴。
經依法審查查明:
2002年8月乙公司成立,注冊資金人民幣1800萬元,其中甲某投資人民幣646.2萬元。為籌措該筆資金,甲某于2002年8月29日先后向丙公司和丁公司共籌措人民幣500萬元,并于同年8月30日打入甲公司帳戶,用此沖抵其認繳的投資款。
隨后,甲某于2002年9月28日以甲公司名義與某廠經銷部簽訂合同轉出人民幣306.93萬元,并讓甲某將全部款項轉至乙公司及甲某,用于歸還其個人投資款等。
被告人甲某又于2002年9月22日以乙公司名義與某公司簽訂合同,并從甲公司轉出人民幣140.5萬元至寧夏投資公司用于歸還個人投資款。
被告人甲某還于2003年2月28日,采用本票方式,將甲公司人民幣50萬元轉至乙公司,用于歸還其個人借款。
上述事實,有以下證據證明:
1、多名證人的語言;2、審計報告;3、有關書證;4、被告人甲某的供述。
本院認為,被告人甲某系公司發起人,違反公司法的規定,在公司成立后又抽逃其出資共計人民幣497.43萬元,數額巨大,其行為已觸犯《中華人民共和國刑法》第一百五十九條第一款,犯罪事實清楚,證據確實充分,應當以抽逃出資罪追究其刑事責任。根據《中華人民共和國刑事訴訟法》第一百四十一條的規定,提起公訴,請依法審判。
此致
上海市黃浦區人民法院
 
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